2014年12月簽署的《關(guān)於對重大稅收違法案件當(dāng)事人實施聯(lián)合懲戒措施的合作備忘錄》列明瞭18項聯(lián)合懲戒措施:
1.被稅務(wù)機(jī)關(guān)列為納稅信用D級納稅人,受到更為嚴(yán)格稅務(wù)管理限制;
2.被公安部門阻止出境;
3.被工商部門限制擔(dān)任相關(guān)職務(wù);
4.被金融機(jī)構(gòu)限制融資;
5.被法院依法納入失信被執(zhí)行人名單,禁止部分高消費(fèi)行為;
6.被工商部門通過企業(yè)信用資訊公示系統(tǒng)向社會公示;
7.被國土資源管理部門限制取得政府供應(yīng)土地;
8.被質(zhì)監(jiān)部門列為出入境檢驗檢疫信用D級,實行限制性管理措施;
9.被財政部門禁止參加政府採購活動;
10.被海關(guān)部門禁止適用海關(guān)認(rèn)證企業(yè)管理;
11.被證券管理監(jiān)督部門限制證券期貨市場部分經(jīng)營行為;
12.被保險監(jiān)管部門限制保險市場部分經(jīng)營行為;
13.被交通運(yùn)輸部門禁止受讓收費(fèi)公路權(quán)益;
14.被發(fā)展改革部門和財政部門限制政府性資金支援;
15.被商務(wù)部門和發(fā)展改革部門限制進(jìn)口關(guān)稅配額分配;
16.被發(fā)展改革部門限制企業(yè)債券發(fā)行;
17.被網(wǎng)際網(wǎng)路新聞資訊服務(wù)單位通過主要新聞網(wǎng)站向社會公佈案件資訊;
18.被相關(guān)市場監(jiān)管部門和社會組織在行政許可、強(qiáng)制性産品認(rèn)證、授予榮譽(yù)等方面,進(jìn)行必要的限制或者禁止。
截至2016年6月底,聯(lián)合懲戒制度成效顯著。其中:
——在限制出境方面,公安部門已配合稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理阻止欠稅人出境邊控資訊483人次,實際阻止出境56人次,涉及北京、河北、遼寧、浙江、廣東、福建、海南、四川、重慶、深圳等地區(qū)。
——在限制擔(dān)任相關(guān)職務(wù)方面,297名“黑名單”當(dāng)事人被工商部門、市場監(jiān)督管理部門限制擔(dān)任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務(wù)。
——在金融機(jī)構(gòu)融資授信方面,667戶“黑名單”當(dāng)事人融資授信被限。其中寧波6家銀行削減23戶“黑名單”當(dāng)事人授信額度約8000萬元;深圳市2戶“黑名單”當(dāng)事人,被當(dāng)?shù)孛裆y行、招商銀行提前收回了5300萬元貸款;民生銀行廈門分行及時結(jié)清了與廈門某有限公司的7筆融資性保函業(yè)務(wù),金額達(dá)1.39億元,並停止對其的授信業(yè)務(wù)。
——在限制取得政府供應(yīng)土地方面,529戶“黑名單”當(dāng)事人被限,山東、河北、湖南、江西6家被列入“黑名單”房地産企業(yè)在實際申請政府土地供應(yīng)時,未被獲批。
——在強(qiáng)化檢驗檢疫監(jiān)督管理方面,327戶“黑名單”當(dāng)事人被質(zhì)檢部門採取限制性管理措施。
——在禁止參加政府採購活動方面,623戶“黑名單”當(dāng)事人在政府採購中受限,其中52戶企業(yè)3年內(nèi)被禁止參加政府採購活動。
——在禁止適用海關(guān)認(rèn)證企業(yè)管理方面,492戶“黑名單”當(dāng)事人被海關(guān)部門不予適用海關(guān)認(rèn)證企業(yè)管理。
——在限制證券期貨市場部分經(jīng)營行為方面,311戶“黑名單”當(dāng)事人受到證券監(jiān)督管理部門限制。
——在限制保險市場部分經(jīng)營行為方面,191戶“黑名單”當(dāng)事人受到保險監(jiān)管部門限制。
——在禁止受讓收費(fèi)公路權(quán)益方面,434戶“黑名單”當(dāng)事人被交通運(yùn)輸部門禁止受讓收費(fèi)公路權(quán)益。
——限制政府性資金支援方面,692戶“黑名單”當(dāng)事人被財政部門限制政府性資金支援。吉林“4.08”虛開增值稅專用發(fā)票案件涉及的105戶享受財政返還企業(yè),被財政部門停止了政府性資金支援;廈門1戶“黑名單”當(dāng)事人,被財政部門將其已獲得的短期信保融資貼息補(bǔ)助13.95萬元收回。
——在限制企業(yè)債券發(fā)行方面,268戶“黑名單”當(dāng)事人被限制發(fā)行企業(yè)債券。
——在限制進(jìn)口關(guān)稅配額分配方面,301戶“黑名單”當(dāng)事人被在有關(guān)商品進(jìn)口關(guān)稅配額分配中受限。
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