為防止出現“蘿蔔快了不洗泥”的情況，監(jiān)管層對擬上市企業(yè)品質實行全流程審核把控，且不僅僅限于後端發(fā)審會上的從嚴把關

　　對IPO造假，證監(jiān)會的態(tài)度非常明確：零容忍。對於上市公司在發(fā)行過程中粉飾業(yè)績的情況，證監(jiān)會日前再次明確表示，一經發(fā)現，將綜合運用專項問核、現場檢查、採取監(jiān)管措施、移送稽查等方式嚴肅處理。

　　對此，接受《證券日報》記者採訪的業(yè)內人士普遍認為，對於IPO的審核，監(jiān)管層在嚴把品質關方面不遺餘力，不管是公佈終止審查IPO企業(yè)情況、開展IPO違法執(zhí)法行動，還是加大現場檢查力度和處罰力度的組合拳，都是意在嚴防企業(yè)“帶病闖關”。對企業(yè)而言，在IPO中千萬別存在欺詐的想法，因為即使能夠成功上市，一旦被查出欺詐問題，很可能是“新賬老賬一起算”。

　　“現在證監(jiān)會把審核重點放在申報企業(yè)的資訊披露是否真實上。在審核過程中，把打擊造假放在了重要位置，並採取一系列措施威懾造假行為，這是非常好的?！蔽錆h科技大學金融證券研究所所長董登新在接受《證券日報》記者採訪時表示。

　　據了解，為了防止出現“蘿蔔快了不洗泥”的情況，監(jiān)管層對擬上市企業(yè)品質實行全流程審核把控，且不僅僅限于後端發(fā)審會上從嚴把關。

　　專項問核就是其中之一。有接近監(jiān)管層的人士告訴《證券日報》記者，所謂專項問核，就是如果發(fā)現IPO企業(yè)在資訊披露方面存在疑點，首先向保薦機構等仲介機構當面了解情況，重點是盡職調查和核查把關情況。如果發(fā)現違法違規(guī)線索的，將有關線索移交稽查處理。

　　現場檢查同樣能發(fā)現一些問題。去年第四季度，證監(jiān)會開展了首次IPO企業(yè)現場檢查工作。據證監(jiān)會新聞發(fā)言人介紹，通過檢查，發(fā)現部分企業(yè)披露情況與實際情況存在差異，會計核算不規(guī)範，關聯方和關聯交易披露不完整等問題，證監(jiān)會將以約談提醒、反饋意見函形式告知並督促發(fā)行人及仲介機構予以整改、落實。對於部分仲介機構或簽字人員存在的，對招股説明書披露資訊核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等執(zhí)業(yè)品質問題，已移送證監(jiān)會相關部門按程式處理。

　　值得關注的是，當時，證監(jiān)會還特別通報了兩家企業(yè)的情況：檢查中發(fā)現聖元環(huán)保股份有限公司存在未披露關聯方資金往來、部分貸款發(fā)放至實際控制人個人賬戶、大額現金支付等問題；上?；牢幕瘋髅焦煞萦邢薰敬嬖阡N售收入確認與實際情況存在不一致、財務人員兼職關聯方財務工作、未披露部分關聯方關係、銷售傭金實際情況與披露資訊不符等問題。

　　“鋻於上述問題涉嫌違法違規(guī)，已將相關線索移送我會稽查部門處理?！弊C監(jiān)會新聞發(fā)言人表示。