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養(yǎng)老金個人賬戶繼承隱憂 財務(wù)可持續(xù)性遇難題

2015-05-14 08:37 來源:華夏時報 字號:       轉(zhuǎn)發(fā) 列印

  養(yǎng)老金個人賬戶餘額繼承還是充公?這在法律上不是個問題,但在操作上卻遭遇了財務(wù)不可持續(xù)的尷尬。

  近日,人社部新聞發(fā)言人李忠明確表示,參保人員死亡後,其個人賬戶餘額可依法繼承,不存在所謂去世後養(yǎng)老金充公的現(xiàn)象。也就是説,參保職工無論是退休前還是退休後死亡,其個人賬戶資金都不存在“人沒了,養(yǎng)老金也沒了”的被充公的問題。

  “我國自實(shí)行個人賬戶制度後就規(guī)定餘額可以繼承,也就是不管個人賬戶本身做實(shí)還是空賬,退休時都可按退休時的計發(fā)月數(shù)兌現(xiàn),在計發(fā)月份內(nèi)沒有領(lǐng)完的個人賬戶餘額則可繼承,計發(fā)月數(shù)以外的則不涉及繼承問題。”5月12日,對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險經(jīng)濟(jì)學(xué)院社保系主任孫守紀(jì)接受《華夏時報》記者採訪時表示,但由於大部分個人賬戶都處於空賬狀態(tài),涉及到繼承和發(fā)放的時候,對當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老金缺口都會造成相應(yīng)的影響。

  而這一現(xiàn)狀直接考驗(yàn)的就是財務(wù)的可持續(xù)性難題。

  誰的餘額?

  個人賬戶可繼承最早可追溯到1993年,當(dāng)年我國正式提出個人賬戶概念,將以個人賬戶制度為基礎(chǔ)的基金積累制納入基本養(yǎng)老保險體系,開始建立並實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度,但“可繼承”這一規(guī)定時隔多年才被納入相關(guān)法律文件。

  2011年7月1日起執(zhí)行的《實(shí)施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》中規(guī)定:明確參加職工基本養(yǎng)老保險的個人死亡的,個人賬戶中的餘額可以全部繼承。2015年1月14日,中國政府網(wǎng)發(fā)佈《國務(wù)院關(guān)於機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》明確指出:機(jī)關(guān)、事業(yè)單位建立與企業(yè)相同基本養(yǎng)老保險制度,實(shí)行單位和個人繳費(fèi),改革退休費(fèi)計發(fā)辦法。

  也就是説,無論是城鎮(zhèn)居民保險,還是養(yǎng)老金並軌之後的企事業(yè)單位勞動者,亡故後的養(yǎng)老金賬號餘額可全部繼承。

  “按照現(xiàn)行養(yǎng)老金計發(fā)標(biāo)準(zhǔn),一個職工如果60歲退休,他每月從個人賬戶的領(lǐng)取額就是個人賬戶裏的儲存額除以計發(fā)月數(shù),現(xiàn)在60歲的計發(fā)月數(shù)是139個月,也就是11年多一點(diǎn),個人賬戶資金被領(lǐng)完時間是71歲多一點(diǎn),如果參保人不能生存至這一年齡,按照規(guī)定,其個人賬戶儲存額的餘額可以依法繼承,如果參保人壽命較長,個人賬戶儲存額不足以支付時,個人賬戶的養(yǎng)老金轉(zhuǎn)由統(tǒng)籌基金列支,以便保證個人賬戶養(yǎng)老金能夠繼續(xù)發(fā)放。”孫守紀(jì)強(qiáng)調(diào),這種明顯屬於短壽人群補(bǔ)貼長壽人群的模式,而可繼承主要涉及的就是短壽群體。

  60歲退休的計發(fā)月數(shù)是139個月,那麼,一旦實(shí)施延退,領(lǐng)取的時間是否會變化?此模式是否跟延退制度相悖?

  “個人賬戶在設(shè)計時就解決了這個問題,比如,139個月是60歲退休年齡的計發(fā)月數(shù),參保者如果選擇70歲退休,計發(fā)月數(shù)就會縮短,但每月的領(lǐng)取額就會增加,如果50歲就退休,那麼,計發(fā)月數(shù)則會拉長,每月的領(lǐng)取額度就會減少?!睂O守紀(jì)強(qiáng)調(diào),無論是否實(shí)施延退,個人賬戶的計發(fā)都不會受到影響。

  但由於歷史欠賬問題,我國養(yǎng)老金收支缺口頻現(xiàn),很多原本做實(shí)了個人賬戶的地區(qū)均不得以“借支”之名挪用個人賬戶。據(jù)記者了解,截至2012年,我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶的累計記賬額就已經(jīng)接近3萬億元,但真正做實(shí)的個人賬戶額度只有4000多億,個人賬戶被用空了近3萬億。

  財務(wù)可持續(xù)性遭質(zhì)疑

  短壽者個人賬戶餘額可繼承,長壽者個人賬戶資金領(lǐng)完後轉(zhuǎn)由統(tǒng)籌賬戶支付,而我國長壽人數(shù)明顯增加,養(yǎng)老保險個人賬戶收支不平衡導(dǎo)致的不可持續(xù)性問題就此凸顯。

  “個人賬戶可繼承是無可厚非的事情,我國的基本養(yǎng)老保險即遵循了社會保險的大基數(shù)法則,體現(xiàn)統(tǒng)籌互濟(jì)的原則,由國家承擔(dān)長壽風(fēng)險?!?月12日,首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)院博士孫博接受《華夏時報》記者採訪時強(qiáng)調(diào),由於我國個人賬戶並未做實(shí),很多錢被挪作他用;因此,在兌現(xiàn)時有義務(wù)保證後續(xù)人群的領(lǐng)取,除非將個人賬戶做實(shí),由參保者自行支配,然後再實(shí)施短壽者的不繼承,長壽者不用統(tǒng)籌賬戶資金支付。

  其實(shí),從個人賬戶設(shè)定的初衷和基點(diǎn)來看,就是把個人繳費(fèi)的錢積累下來,明確歸個人所有;同時,從實(shí)際操作來看,個人賬戶支付完後,國家繼續(xù)用其他投保人的繳費(fèi)接著給付,而這,也恰恰成為各方認(rèn)為財務(wù)很難持續(xù)的根本。

  就此,財政部部長樓繼偉曾多次表示,社會保險首先是保險的屬性,社會保險制度要精算平衡,給付、收繳、投資收益以及替代率、給付年齡都是需要調(diào)整的,而對於個人賬戶的可繼承,大家認(rèn)為天經(jīng)地義,但實(shí)際上這淡化了保險的性質(zhì),變成了儲蓄,不是保險了,保險的概念是互濟(jì)。

  樓繼偉建議,如果實(shí)施個人賬戶可繼承則需有條件限制,也就是養(yǎng)老金髮放到平均余命(平均壽命與退休年齡之差)時就應(yīng)停止發(fā)放,否則,若個人賬戶支付完了,國家繼續(xù)用其他投保人的繳費(fèi)接著給付,這樣的話財務(wù)很難持續(xù)。

  “個人賬戶餘額充公不合理,但根據(jù)目前的狀況則會導(dǎo)致財務(wù)不可持續(xù),因此,計發(fā)辦法需要修改?!睂O守紀(jì)建議,仿傚商業(yè)年金保險運(yùn)作辦法,將個人賬戶基金在退休後以年金保險形式發(fā)放,即通過基本養(yǎng)老金制度內(nèi)部年金化,按照“短壽者對長壽者的貨幣補(bǔ)貼”的年金保險運(yùn)作原理橫向調(diào)節(jié)使用個人賬戶基金,這樣既實(shí)現(xiàn)參保人之間生存風(fēng)險共濟(jì),又減少個人賬戶基金缺口給統(tǒng)籌基金帶來的潛在壓力。

  記者採訪獲悉,就目前而言,全國社?;鸬馁Y産總規(guī)模是1.24萬億,基本養(yǎng)老基金積累的結(jié)余也已經(jīng)超過3.5萬億元,而個人賬戶養(yǎng)老金通常只佔(zhàn)個人養(yǎng)老金的10%以下;因此,目前的“可繼承”暫未出現(xiàn)太大問題,不過有專家擔(dān)心,隨著個人賬戶養(yǎng)老金佔(zhàn)個人養(yǎng)老金的比重越來越高,“可繼承”導(dǎo)致的問題將會凸顯。  本報記者 王曉慧 北京報道

[責(zé)任編輯: 吳曉寒]

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