(新華調(diào)查)上市夢碎:4.5億元“騙稅大案”背後的故事——河北興弘嘉公司特大騙稅案剖析

　　 新華網(wǎng)北京2月11日電(記者 王民、楊帆、何雨欣)一個正在緊鑼密鼓準(zhǔn)備上市、與多家知名品牌合作、員工最多時上千人的國際化服裝企業(yè);一個頭頂河北省人大代表、高考狀元、名牌大學(xué)畢業(yè)等多個光環(huán)的知名企業(yè)家。

　　 然而,這個如此“高大上”且“靠譜”的企業(yè)卻在4年時間裏,虛開增值稅發(fā)票33億元、涉嫌騙取國家出口退稅達(dá)4.5億元。案件涉及300余家企業(yè),目前已抓捕92人……這一荒唐驚人的“騙稅大戲”是如何上演的?

　　 “高大上”光環(huán)下　掩蓋冒名頂替騙稅勾當(dāng)

　　 河北省故城縣城西苑工業(yè)園區(qū)裏,DISNEY、NEW　BALANCE、NAVIGARE……30多面國外知名品牌的旗幟在一片整齊的廠房前隨風(fēng)飄揚(yáng),這裡就是興弘嘉紡織服裝有限公司。

　　 興弘嘉公司2010年落地故城,是一家以紡織、服裝加工、銷售,經(jīng)營自産産品及技術(shù)出口為主業(yè)的大型企業(yè)。建成初期投資規(guī)模就達(dá)18億元,一系列大手筆讓興弘嘉公司被當(dāng)?shù)胤顬椤吧腺e”。

　　 隨著産業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,興弘嘉公司沒幾年便躋身當(dāng)?shù)刂髽I(yè)行列,還為多所中學(xué)捐款400余萬元,種種精心的包裝之下,實際控制人郭建勇還當(dāng)選了河北省第十二屆人大代表。

　　 2013年5月,也許正是郭建勇春風(fēng)得意的時候,福建廈門“5·30”騙稅案也進(jìn)入了打擊收網(wǎng)的關(guān)鍵階段,廈門警方查獲了大量有問題的海關(guān)報關(guān)單。

　　 正是其中兩份問題報關(guān)單,讓興弘嘉公司出口騙稅露出冰山一角,並最終東窗事發(fā)。歷經(jīng)10個月內(nèi)查外調(diào),行程萬餘裏,警方終於摸清了一個以郭建勇為核心的虛開、騙稅巨大犯罪網(wǎng)路。

　　 審訊後警方發(fā)現(xiàn),興弘嘉公司4年內(nèi)自己真實生産並出口的業(yè)務(wù)共800多單,産品多為內(nèi)衣。“總價不高於1.5億美元,由於‘低價(值)高報’實際産值並不高?！必?fù)責(zé)審訊郭建勇的民警桑華北説。

　　 “興弘嘉公司的確有30多家國外公司與企業(yè)存在合作,也有部分知名品牌。”衡水市公安局民警陳建軍説,企業(yè)表面上有廠房、設(shè)備,工人正常工作、有時夜裏還加班生産,但這些更多是起到幌子作用。

　　 超過300家企業(yè)涉案　騙稅4.5億元

　　 自上個世紀(jì)80年代我國已建立了出口退稅制度,近些年退稅規(guī)模都超過萬億元,在鉅額利益引誘下,一些不法分子走向犯罪的深淵。而出口服裝的退稅率高達(dá)16%,也成為違法犯罪多發(fā)易發(fā)領(lǐng)域。

　　 去年7月15日,公安部和稅務(wù)總局明確“興弘嘉案”為“7·15”專案。7月30日,抓捕行動同時在衡水、邯鄲、濟(jì)南等多地展開,郭建勇等7名主要犯罪嫌疑人悉數(shù)落網(wǎng)。行動查封凍結(jié)銀行賬戶294個、賬本90余箱,截至目前,共抓捕犯罪嫌疑人90人,涉案企業(yè)300余家。

　　 經(jīng)調(diào)查,興弘嘉公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票3.4699萬份、金額33.07億元、抵扣進(jìn)項稅額5.6億元。這樣一場“騙稅”大戲,興弘嘉公司到底是如何操作的?

　　 在已破獲的出口騙稅案中,報關(guān)單是核心線索,企業(yè)出口退稅中必須有海關(guān)報關(guān)單和增值稅發(fā)票,所以犯罪分子主要圍繞這“一單一票”展開行動。

　　 首先,興弘嘉公司要有能證明自己進(jìn)行過實際生産的進(jìn)項稅發(fā)票。衡水市公安局經(jīng)偵支隊支隊長梁軍表示,興弘嘉公司經(jīng)常“製造”採購原材料假像:從22個省市、374戶紡織企業(yè),以票面6.5%至8%的金額購買其他企業(yè)和個人虛開的增值稅發(fā)票。據(jù)犯罪嫌疑人蘇志義供述,他曾開發(fā)票給“興弘嘉”,60多張涉及金額超過7000萬元,靠6.5%的返點獲利超過450萬元。

　　 其次,在買單假報出口環(huán)節(jié),興弘嘉公司通過多個渠道前後獲得總計2992份報關(guān)單證,涉及金額達(dá)4.5億美元,涉嫌騙取國家出口退稅款4.5億元人民幣?！澳戏窖睾５貐^(qū)有大量服裝加工企業(yè)沒有進(jìn)出口資質(zhì),外貿(mào)公司能為其出口卻不能退稅?！绷很娭赋?興弘嘉公司正利用了這一點,將一些不需要退稅的企業(yè)報關(guān)單,通過一些非法仲介購買索取得來。

　　 此外,為騙取退稅興弘嘉公司還多次進(jìn)行買匯?！皬牡叵洛X莊買匯後每10萬美金的傭金要6000到1萬元人民幣,中間人施文展等人則撈取一半傭金,非法買匯灰色成本非常大?！标惤ㄜ娬h。

　　 經(jīng)過一年多的調(diào)查與抓捕,郭建勇最終落網(wǎng),但令人匪夷所思的是,他名下50多個賬戶存款竟還不到400萬元。這不禁讓人疑問,他用騙來的鉅款去幹什麼了?

　　 “八年抗戰(zhàn)”謀做大上市　騙稅背後騙貸亦驚人

　　 郭建勇網(wǎng)名叫“抗戰(zhàn)八年”。河北警方披露了郭建勇的“路線圖”:第一步,通過三年騙稅實現(xiàn)融資、並購企業(yè)、擴(kuò)大産業(yè)版圖、打出知名度;第二步,通過三年規(guī)範(fàn)管理、清理關(guān)聯(lián)企業(yè)、引入上下游産業(yè),填補(bǔ)資金漏洞、洗白犯罪污點;第三步,最後兩年美化包裝、準(zhǔn)備上市?！?/p>

　　 除興弘嘉公司外,郭建勇實際還控制河北、山東、福建、上海、浙江和香港等地16家企業(yè),4.5億元騙款幾乎都用於維持騙稅各環(huán)節(jié)運轉(zhuǎn)、企業(yè)並購和擴(kuò)張。郭建勇就好比一個坐莊的人,而他下的那盤大棋最終目的是——上市。

　　 “興弘嘉公司案發(fā)前還在廣泛融資、並已準(zhǔn)備上市?！鄙ＨA北説,“5億多小額貸款、1億多高利貸、中信保融資8億,其中至今5億左右的貸款沒有償還。郭建勇在北京被抓時還在和一家金融機(jī)構(gòu)談融資。”

　　 梁軍分析,郭建勇是想打造一家覆蓋整個服裝製造産業(yè)鏈的大型集團(tuán)?！靶纬赏暾b業(yè)鏈會更有利於騙取出口退稅,他的終極目標(biāo)是上市,以融資洗白污點、填好窟窿?！?/p>

　　 據(jù)了解,郭建勇1975年生,曾是家鄉(xiāng)山東省日照市五蓮縣的高考狀元。從對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)後長期從事紡織品進(jìn)出口工作?！八麑凫陡咧巧谭缸?對紡織産業(yè)進(jìn)出口‘門清’?！?/p>

　　 這一案件具有專業(yè)化、集團(tuán)化、網(wǎng)路化、産業(yè)化和家庭化運作,鏈環(huán)完整,貨物、單證和資金充分匹配,真假業(yè)務(wù)混雜等特點,是一起有預(yù)謀、有組織、高度倣真、高度隱秘的犯罪案件,也給當(dāng)前出口退稅的監(jiān)管環(huán)節(jié)敲響了警鐘。

　　 辦案人員坦言,目前出口騙稅的形勢越來越複雜,並趨於形成較為成熟的産業(yè)鏈,發(fā)現(xiàn)難、查驗難、取證難,防範(fàn)和打擊騙稅必須警鐘長鳴,這更加需要海關(guān)、稅務(wù)、公安等部門間強(qiáng)化合作,並採取逐步完善增值稅制度等綜合措施。

　　 截至目前,興弘嘉公司虛開增值稅發(fā)票騙取出口退稅案基本事實已查清,公安機(jī)關(guān)正在向檢察機(jī)關(guān)移送。